湖南省網(wǎng)上稅務局---發(fā)票代開操作流程說明（最新）

發(fā)票代開

☆適用范圍：

本模塊適用于已辦理稅務登記的小規(guī)模納稅人（包括個體工商戶）申請代開增值稅專用發(fā)票，不包括以下情形的代開申請： 
（一）按月（季）未達起征點、享受小微企業(yè)免征額以及符合減免稅條件代開的； 
（二）未在稅務機關(guān)登記文化事業(yè)建設費稅（費）種的納稅人，提供廣告服務和娛樂服務的； 
（三）住宿業(yè)、鑒證咨詢業(yè)、建筑業(yè)的小規(guī)模納稅人，已選擇自開增值稅專用發(fā)票的工業(yè)與信息傳輸、軟件和信息技術(shù)服務業(yè)小規(guī)模納稅人； 
（四）提供不動產(chǎn)經(jīng)營租賃服務的納稅人； 
（五）實行差額征稅的應稅行為。例如，人力資源外包、勞務派遣、轉(zhuǎn)讓營改增前取得的土地使用權(quán)等； 
（六）存在逾期未申報、欠繳稅款行為的納稅人； 
（七）藥品、醫(yī)療器械、煙、種子、化肥等國家實行專營的貨物； 
（八）《企業(yè)經(jīng)營范圍登記管理規(guī)定》明確的不予登記的經(jīng)營項目； 
（九）國家禁止和限制經(jīng)營的項目； 
（十）未辦理工商登記的提供公路和內(nèi)河貨物運輸服務的納稅人； 
（十一）國家稅務總局規(guī)定的其他情形。

★操作說明

一、納稅人登錄成功后，在湖南省網(wǎng)上稅務局首頁專項業(yè)務點擊【更多】圖標進入頁面，選擇【發(fā)票管理】——【發(fā)票代開】，進入發(fā)票代開功能界面。 
 
 
二、在發(fā)票代開頁面，可通過[新增信息]填寫增值稅專用發(fā)票代開申請單。 
  
三、仔細閱讀《增值稅專用發(fā)票代開須知》所列事項，如有疑問請前往辦稅服務廳辦理，點擊[同意]按鈕繼續(xù)辦理，點擊[不同意]按鈕則返回發(fā)票代開界面。 
四、填寫代開增值稅發(fā)票繳納稅款申報單 
（一）點擊[同意]后進入 “代開增值稅發(fā)票繳納稅款申報單” 填寫界面。 
  
填表說明： 
①請真實、準確、完整填寫代開發(fā)票申報單，其中帶“*”的內(nèi)容為必填項，灰色項為不可修改項。 
②購方單位若為湖南省內(nèi)一般納稅人，輸入納稅人識別號可自動帶出該單位其他相關(guān)信息；若為外省一般納稅人，首次代開時自行填寫其相關(guān)信息。請認真核對表單中購貨單位的所有信息，如有誤，可手動修改。 
③“貨物或應稅勞務、服務名稱”：只可根據(jù)關(guān)鍵字進行查詢選擇，不支持手工錄入。點擊輸入框，系統(tǒng)自動彈出 “貨物勞務查詢頁面”界面，可輸入關(guān)鍵字進行模糊查詢。系統(tǒng)支持增加多條同一種類貨物或應稅勞務、服務名稱，選擇進行增刪操作。網(wǎng)上稅務局“貨物或應稅勞務、服務名稱”由系統(tǒng)商品代碼表提供選擇，無法包含所有貨物勞務名稱，只可根據(jù)關(guān)鍵字進行查詢，選擇相同或者相近名稱，如果無法滿足需要，可在備注中注明實際貨物勞務名稱，其中代開建筑服務的納稅人，必須在備注欄里填寫項目名稱和項目地址，如網(wǎng)上稅務局提供的“貨物或應稅勞務、服務名稱”不能滿足需要，可前往辦稅服務廳開具。 
④增值稅稅款計算：稅額=含稅銷售額÷1.03*0.03 
（二）選擇發(fā)票領取方式 
網(wǎng)上稅務局中領取方式有辦稅廳自取、郵政EMS或順豐速運、辦稅廳自助終端領取三種。 
1.辦稅廳自?。捍蛴∩陥髥尾y帶身份證明前往辦稅廳前臺領取發(fā)票。 
2.郵政EMS或順豐速運：閱讀《委托郵寄機構(gòu)代領取代開發(fā)票郵寄送達服務協(xié)議》，若無異議，點擊[同意]按鈕，確認之后填寫收貨地址。 
3.辦稅廳自助終端領?。捍_申請單提交成功后前往辦稅大廳自助終端機自行辦理，且需要您已經(jīng)簽訂“三方協(xié)議”，在辦稅廳自助終端通過三方協(xié)議扣繳稅款和開具發(fā)票。 
（三）提交代開增值稅發(fā)票繳納稅款申報單 
確認信息無誤后，點擊[下一步]，可選擇[保存]或[提交]按鈕： 
1.點擊[保存]，專用發(fā)票代開信息僅以草稿形式保存，且已保存的專用發(fā)票代開信息仍可進行修改。 
2.點擊[提交]，專用發(fā)票代開信息上傳稅務機關(guān)，無法修改。 
五、在線繳稅 
  
1.提交專用發(fā)票代開信息成功后，跳轉(zhuǎn)至繳稅界面，核對行業(yè)、征收項目和應納稅額后，選擇繳稅方式，可選擇銀聯(lián)繳款或三方協(xié)議扣繳，確認無誤后點擊[發(fā)起繳稅]。 
2. 根據(jù)繳稅情況，選擇[繳稅成功]或[繳稅失敗] 
注意事項： 
①銀聯(lián)繳款僅支持在Internet Explorer8.0以上版本的IE瀏覽器上操作，其他類型瀏覽器不能保證繳稅順利完成。 
②代開事項必須在3個工作日內(nèi)完成稅款繳納，如果您在提交代開申報單3個工作日后未繳納稅款，系統(tǒng)將自動退回您的申請事項。 
③繳稅失敗之后，可重新繳稅，繳稅失敗的代開增值稅發(fā)票繳納稅款申報單將保留3個工作日，3個工作日內(nèi)沒有繳稅成功，此申報單將會自動作廢。

★其他操作

一、申請事項查詢： 
（一）可根據(jù)申請日期、申報單號和申報狀態(tài)查詢出符合條件的代開增值稅發(fā)票繳納稅款申報單，也可默認查詢?nèi)?a data-name="internal-link" href="http://m.smohamad.com/shop/6096.html" title="代開增值稅發(fā)票繳納稅款申報單">代開增值稅發(fā)票繳納稅款申報單。 
（二）查詢出的代開增值稅發(fā)票繳納稅款申報單可以點擊[查看]查看“申請表詳情”和“辦理進度”，也可以選擇[打印]按鈕，打印表單。 
  
二、申請事項修改 
（一）對于已保存未提交的代開增值稅發(fā)票繳納稅款申報單，可以點擊[修改],對信息進行再次編輯后，選擇[保存]或者[提交]。 
（二）對于已保存未提交的代開增值稅發(fā)票繳納稅款申報單，點擊[刪除]，可刪除記錄，刪除后不能恢復。 
  
三、稅款繳納 
對于未繳稅成功的代開增值稅發(fā)票繳納稅款申報單在3個工作日內(nèi)可重新發(fā)起繳稅。點擊[繳稅]按鈕，即可再次發(fā)起繳稅，繳稅成功點擊[繳稅成功]，繳稅失敗點擊[繳稅失敗]，在繳稅成功之前，此步驟可重復操作。