山東省網(wǎng)上稅務(wù)局有關(guān)增值稅小規(guī)模納稅人問(wèn)題答疑匯總(最新)

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1、我單位為按季申報(bào)的增值稅小規(guī)模納稅人,本期合計(jì)代開了貨物及勞務(wù)類專用發(fā)票10**4.5元,自行開具普通發(fā)票6**1.35元,代開服務(wù)及不動(dòng)產(chǎn)類專用發(fā)票13***8.14元,合計(jì)超過(guò)了小微優(yōu)惠的限額,但在保存報(bào)表時(shí)提示第一列符合小微優(yōu)惠,應(yīng)如何處理?
根據(jù)《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于小微企業(yè)免征增值稅有關(guān)問(wèn)題的公告》(2017年第52號(hào)),增值稅小規(guī)模納稅人應(yīng)分別核算銷售貨物或者加工、修理修配勞務(wù)的銷售額和銷售服務(wù)、無(wú)形資產(chǎn)的銷售額。增值稅小規(guī)模納稅人銷售貨物或者加工、修理修配勞務(wù)月銷售額不超過(guò)3萬(wàn)元(按季納稅9萬(wàn)元),銷售服務(wù)、無(wú)形資產(chǎn)月銷售額不超過(guò)3萬(wàn)元(按季納稅9萬(wàn)元)的,自2018年1月1日起至2020年12月31日,可分別享受小微企業(yè)暫免征收增值稅優(yōu)惠政策。
因此您單位貨物或者加工、修理修配勞務(wù)的銷售額不超過(guò)小微優(yōu)惠標(biāo)準(zhǔn),本欄可享受小微優(yōu)惠,請(qǐng)調(diào)整申報(bào)表后重新申報(bào)。
2、我單位增值稅申報(bào)稅款已于4月9日成功繳款,為何通過(guò)網(wǎng)上開具繳款憑證查詢不到增值稅繳款信息?
遇到此問(wèn)題時(shí),請(qǐng)先檢查在網(wǎng)上開具繳款憑證查詢模塊下所屬期開始、所屬期結(jié)束的時(shí)間選擇是否正確,這兩項(xiàng)需根據(jù)稅費(fèi)種的納稅期限選擇。如為按季報(bào)送,應(yīng)將所屬期選擇為所屬季度,如下圖所示:
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3、我單位為增值稅一般納稅人,增值稅已申報(bào)成功,通過(guò)網(wǎng)上申領(lǐng)模塊領(lǐng)購(gòu)發(fā)票時(shí),提示金三發(fā)售成功,同步防偽稅控失敗。同步防偽稅控系統(tǒng)返回信息:doCell=1; message=109: 上月未報(bào)稅,未通過(guò);發(fā)票退庫(kù)成功!發(fā)票代碼:37001****0,起始號(hào)碼:45*****6-45*****8,金三發(fā)售成功。應(yīng)如何處理?
請(qǐng)先在防偽稅控系統(tǒng)中報(bào)稅,完成報(bào)稅后再重新申領(lǐng)。
4、我單位成品油消費(fèi)稅確認(rèn)申報(bào)后提示比對(duì)不符:成品油發(fā)票潤(rùn)滑油銷售數(shù)量合計(jì)為:60**6.98, 申報(bào)表主表中“潤(rùn)滑油”本期銷售數(shù)量列+附2《本期委托加工情況報(bào)告表》第二部分第2項(xiàng)“本期委托加工收回直接銷售數(shù)量”列“潤(rùn)滑油”的數(shù)量+附1《本期準(zhǔn)予扣除稅額計(jì)算表》第三部分“潤(rùn)滑油基礎(chǔ)油(廢礦物油)” 第3列“本期生產(chǎn)領(lǐng)用數(shù)量”合計(jì)為:62.26。應(yīng)如何處理?
根據(jù)《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于成品油消費(fèi)稅征收管理有關(guān)問(wèn)題的公告》(2018年第1號(hào))及成品油消費(fèi)稅票表比對(duì)要求,請(qǐng)按提示信息調(diào)整報(bào)表填寫數(shù)據(jù),符合校驗(yàn)“成品油發(fā)票潤(rùn)滑油銷售數(shù)量合計(jì)”小于等于申報(bào)表主表中“潤(rùn)滑油”本期銷售數(shù)量列+附2《本期委托加工情況報(bào)告表》第(二)部分第2項(xiàng)“本期委托加工收回直接銷售數(shù)量”列“潤(rùn)滑油”的數(shù)量+附1《本期準(zhǔn)予扣除稅額計(jì)算表》第三部分“潤(rùn)滑油基礎(chǔ)油(廢礦物油)” 第3列“本期生產(chǎn)領(lǐng)用數(shù)量”,然后再點(diǎn)擊確認(rèn)申報(bào)。
5、我單位季度企業(yè)所得稅申報(bào)提示失敗,失敗原因“不允許使用查賬征收表單進(jìn)行申報(bào),請(qǐng)通過(guò)企業(yè)所得稅核定功能進(jìn)行查閱”,應(yīng)如何處理?
請(qǐng)根據(jù)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)的申報(bào)要求,重新按照核定征收類進(jìn)行申報(bào)。如您對(duì)報(bào)表報(bào)送類型有疑問(wèn),可撥打聯(lián)系96005656坐席電話或咨詢www.96005656.com在線客服查詢企業(yè)所得稅核定備案信息,或咨詢主管稅務(wù)機(jī)關(guān)確認(rèn)報(bào)送類。
6、我單位為查賬征收類企業(yè),2017年度所得稅申報(bào)失敗,失敗原因:保存失敗!錯(cuò)誤原因:《A107040減免所得稅優(yōu)惠明細(xì)表》第1行“一、符合條件的小型微利企業(yè)減免企業(yè)所得稅”4**4.41必須=0或主表23行4***7.02*15%。應(yīng)如何處理?
根據(jù)國(guó)家稅務(wù)總局下發(fā)的填表說(shuō)明,《A107040減免所得稅優(yōu)惠明細(xì)表》第1行“一、符合條件的小型微利企業(yè)減免企業(yè)所得稅” 應(yīng)等于主表23行*15%,因此在填報(bào)過(guò)程中如對(duì)數(shù)據(jù)有修改,則應(yīng)重新填寫《A107040減免所得稅優(yōu)惠明細(xì)表》,請(qǐng)點(diǎn)擊本表下方的刪除按鈕,刪除數(shù)據(jù)后查看重新計(jì)算的結(jié)果,并點(diǎn)擊保存按鈕。然后重新打開主表并保存后確認(rèn)申報(bào)。
7、我單位為查賬征收類企業(yè),2017年度所得稅申報(bào)保存失敗!錯(cuò)誤原因:《A107050稅額抵免優(yōu)惠明細(xì)表》-前五年度的本年抵免前應(yīng)納稅額490.38=上年度本表第2行第2列前四年度的本年抵免前應(yīng)納稅額3148.03 。應(yīng)如何處理?
本年度《A107050稅額抵免優(yōu)惠明細(xì)表》數(shù)據(jù)填寫情況:
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本年報(bào)表填寫時(shí),請(qǐng)與上年度報(bào)表對(duì)應(yīng)年度填寫的數(shù)據(jù)保持一致,應(yīng)修改后重新保存,并在保存主表后確認(rèn)申報(bào)。
山東省稅務(wù)局

山東省稅務(wù)局

2018年6月15日上午,國(guó)家稅務(wù)總局山東省稅務(wù)局掛牌成立。 2018年3月,中共中央印發(fā)的《深化黨和國(guó)家機(jī)構(gòu)改革方案》提出,將省級(jí)和省級(jí)以下國(guó)稅地稅機(jī)構(gòu)合并,具體承擔(dān)所轄區(qū)域內(nèi)各項(xiàng)。。。

山東省電子稅務(wù)局登錄入口

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國(guó)家稅務(wù)總局山東省稅務(wù)局通告2023第3號(hào) 按照國(guó)家稅務(wù)總局有關(guān)工作安排,為保障納稅人繳費(fèi)人(以下簡(jiǎn)稱納稅人)數(shù)據(jù)安全,我局對(duì)電子稅務(wù)局登錄方式進(jìn)行了優(yōu)化升級(jí),新版登錄功能于2023年6月23日。。。

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