山東省網(wǎng)上稅務(wù)局企業(yè)所得稅常見問題匯總答疑（最新）

中國政務(wù)服務(wù)網(wǎng) ? 發(fā)表于：2018-07-30 ? 來源：山東省稅務(wù)局 ? 關(guān)注：1674

1、我單位企業(yè)所得稅為查賬征收類，本期企業(yè)所得稅申報保存失?。″e誤原因:主表第12行第2列按照實際利潤預(yù)繳納稅人減免所得稅額累計金額1424.31必須≥0,且必須≤主表第11行第2列按照實際利潤預(yù)繳納稅人應(yīng)納所得稅額累計金額0.00。應(yīng)該如何處理？

符合小微企業(yè)優(yōu)惠條件的查賬征收類納稅人，遇到此問題時，請按以下報表填報順序填報：

第一步：填寫《企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報表（A類，2015年版）（簡稱主表）》；

第二步：填寫《減免所得稅額明細表（附表3）》等附表；

第三步：重新打開《企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報表（A類，2015年版）（簡稱主表）》并再次保存；

第四步：確認申報；

第五步：注意查詢申報狀態(tài)，如有稅款，請注意查詢扣款狀態(tài)。

2、我單位企業(yè)所得稅為查賬征收類, 本期企業(yè)所得稅申報提示保存失敗!錯誤原因:《減免所得稅額明細表（附表3）》第29行其他1減免性質(zhì)代碼集合必須為：0004129999、0004021921、0004021922。選擇享受該項減免的納稅人，請按照以上提示信息，修改《減免所得稅額明細表（附表3）》第29行其他1減免性質(zhì)代碼選項，并重新保存該表及《企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報表（A類，2015年版）（簡稱主表）》。然后確認申報。

3、我單位企業(yè)所得稅為查賬征收類, 本期企業(yè)所得稅申報提示保存失敗!錯誤原因:《減免所得稅額明細表（附表3）》第4行第2列二、國家需要重點扶持的高新技術(shù)企業(yè)累計金額0.00必須=第4行第1列二、國家需要重點扶持的高新技術(shù)企業(yè)本期金額100.07+上期累計數(shù)0.00。

納稅人當(dāng)期實際利潤額累計金額為負時，不需再填寫減免所得稅額，請按照以上提示信息，修改《減免所得稅額明細表（附表3）》第4行第1列，并重新打開并保存《企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報表（A類，2015年版）》。然后確認申報。