安徽省12366電子稅務(wù)局操作流程說(shuō)明 -【安徽國(guó)稅局稅務(wù)局】(24)

受稅務(wù)機(jī)關(guān)委托代征稅收的、發(fā)放委托代征證書(shū)有關(guān)單位和人員，通過(guò)本功能申報(bào)。

納稅人已做委托代征稅種認(rèn)定、必須存在有效的稅費(fèi)種認(rèn)定且稅種認(rèn)定的納稅期限內(nèi)存在應(yīng)申報(bào)稅費(fèi)時(shí),可以通過(guò)本功能進(jìn)行申報(bào)。該申報(bào)功能需首先進(jìn)行委托代征稅款明細(xì)報(bào)告表申報(bào)，再進(jìn)行委托代征稅款報(bào)告申報(bào)。

按照【申報(bào)納稅】—【受理即辦類(lèi)】—【申報(bào)納稅】—【地稅申報(bào)】—【委托代征匯總申報(bào)】的路徑進(jìn)入該功能模塊，進(jìn)入模塊后。如圖3.4.1.1.3-1所示：

圖3.4.1.1.3-1

選擇稅務(wù)所屬時(shí)期起止后，點(diǎn)擊申報(bào)表查詢，帶出表單填寫(xiě)界面，如圖3.4.1.1.3-2所示：

圖3.4.1.1.3-2

納稅人識(shí)別號(hào)、納稅人名稱(chēng)、所屬日期、填表日期自動(dòng)帶出。

輸入被代征單位納稅人識(shí)別號(hào)，自動(dòng)帶出被代征單位納稅人名稱(chēng)、國(guó)家或地區(qū)、證件類(lèi)型、證件號(hào)碼、被代征人所屬行業(yè)。

輸入被代征船舶識(shí)別號(hào)/車(chē)輛識(shí)別代碼（車(chē)架號(hào)）、被代征船舶名稱(chēng)，選擇征收項(xiàng)目、征收品目、征收子目，輸入計(jì)稅依據(jù)，選擇減免事項(xiàng)名稱(chēng)、代碼，輸入減免稅額、已繳稅額、已代征稅額，選擇稅源標(biāo)志、稅源編號(hào)，輸入水源坐落。通過(guò)進(jìn)行增刪行操作。

點(diǎn)擊，相關(guān)信息帶入委托代征稅款報(bào)告表。

點(diǎn)擊校驗(yàn)信息，點(diǎn)擊進(jìn)行申報(bào)。還可通過(guò)點(diǎn)擊按鈕進(jìn)行刷新、導(dǎo)出、打印操作。

3.4.1.1.4 通用代扣代繳、代收代繳申報(bào)

法律、行政法規(guī)規(guī)定負(fù)有代扣代繳、代收代繳稅款義務(wù)的單位和個(gè)人通過(guò)本功能申報(bào)。

納稅人已做稅種認(rèn)定、必須存在有效的稅費(fèi)種認(rèn)定且稅種認(rèn)定的納稅期限內(nèi)存在應(yīng)申報(bào)稅費(fèi)時(shí),可以通過(guò)本功能進(jìn)行申報(bào)。該申報(bào)功能需首先進(jìn)行通用代扣代繳、代收代繳明細(xì)表申報(bào)，再進(jìn)行通用代扣代繳、代收代繳主表申報(bào)。

按照【申報(bào)納稅】—【受理即辦類(lèi)】—【申報(bào)納稅】—【地稅申報(bào)】—【通用代扣代繳、代收代繳申報(bào)】的路徑進(jìn)入該功能模塊，進(jìn)入模塊后。如圖3.4.1.1.4-1所示：

圖3.4.1.1.4-1

選擇稅務(wù)所屬時(shí)期起止后，點(diǎn)擊申報(bào)表查詢，帶出表單填寫(xiě)界面，如圖3.4.1.1.4-2所示：

圖3.4.1.1.4-2

納稅人識(shí)別號(hào)、納稅人名稱(chēng)、所屬日期、填表日期自動(dòng)帶出。

輸入中華人民共和國(guó)代扣代收稅款憑證號(hào)、被扣繳、納稅人識(shí)別號(hào)，自動(dòng)帶出被代扣代繳代收代繳納稅人名稱(chēng)、證件類(lèi)型、國(guó)籍、證件號(hào)碼。

選擇征收項(xiàng)目、征收品目，自動(dòng)帶出稅款所屬期起止，選擇應(yīng)代扣代繳代收代繳項(xiàng)目，輸入計(jì)稅依據(jù)、扣除項(xiàng)目、適用稅率或單位稅額，自動(dòng)計(jì)算應(yīng)代扣代繳代收代繳稅額，選擇應(yīng)減免稅項(xiàng)目、減免性質(zhì)，輸入應(yīng)減免稅額，自動(dòng)計(jì)算出實(shí)代扣代繳代收代繳稅額，選擇代扣代收標(biāo)識(shí)。通過(guò)進(jìn)行增刪行操作。

點(diǎn)擊，相關(guān)信息帶入委托代征稅款報(bào)告表。

點(diǎn)擊校驗(yàn)信息，點(diǎn)擊進(jìn)行申報(bào)。還可通過(guò)點(diǎn)擊按鈕進(jìn)行刷新、導(dǎo)出、打印操作。